ИП на ОСНО: как правильно считать налоги

28.06.2025 в 23:13

Общая система налогообложения (ОСНО) для индивидуальных предпринимателей предполагает сложный, но гибкий налоговый учет. Рассмотрим основные принципы расчета налогов и ведения финансовой отчетности на ОСНО.

1. Основные налоги ИП на ОСНО

2. Расчет НДФЛ для ИП

2.1. Формула расчета

НДФЛ = (Доходы - Профессиональные вычеты) × 13%

2.2. Что включается в вычеты

• Фактически подтвержденные расходы
• Страховые взносы (ПФР, ФФОМС, ОМС)
• Расходы на оборудование и материалы
• Аренда помещения и коммунальные платежи

3. Расчет НДС

1. Определите сумму начисленного НДС с реализации
2. Рассчитайте сумму НДС к вычету (по приобретенным товарам/услугам)
3. Вычислите НДС к уплате: Начисленный НДС - НДС к вычету
4. Если сумма к вычету больше начисленного - можно получить возмещение

4. Пример расчета налогов

5. Особенности учета на ОСНО

• Обязательное ведение Книги учета доходов и расходов (КУДиР)
• Сдача декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года
• Квартальная отчетность по НДС (до 25 числа месяца после квартала)
• Ежеквартальная уплата авансовых платежей по НДФЛ

Рекомендации по учету

Для корректного расчета налогов на ОСНО необходимо тщательно документировать все хозяйственные операции, сохранять первичные документы (счета-фактуры, акты, накладные) и своевременно отражать их в учете. Использование специализированного бухгалтерского ПО значительно упростит процесс расчета налогов и подготовки отчетности.